Auditoría Coordinada sobre Gobernanza de Tecnologías de la Información - Resumen Ejecutivo

Report ID: 225

La gobernanza de TI es la parte de la gobernanza corporativa que busca asegurar que el uso de la TI agregue valor al negocio con riesgos aceptables. Con ese objetivo, la gobernanza de TI busca evitar o mitigar deficiencias en la gestión de una institución, tales como procesos de planificación inadecuados, presencia de proyectos de TI sin resultados y contrataciones de TI que no logran sus objetivos, reflejando en pérdida de calidad y eficiencia.

La Auditoría Coordinada sobre Gobernanza de TI se realizó en el marco de las actividades previstas en la meta estratégica 3 (Gestión del Conocimiento) del Plan Estratégico 2011-2015 de la OLACEFS. Dicha auditoría contó con la participación de las EFS de Bolivia, Brasil (Coordinadora), Chile, Costa Rica, Perú, Ecuador, el Salvador, Guatemala, Honduras, Panamá y Paraguay; y el financiamiento del BID.     

El objetivo de la auditoría fue evaluar la situación de la gobernanza de la tecnología de la información (TI) en los países miembros de la OLACEFS, a partir de las auditorías realizadas en instituciones representativas de diversos segmentos de la Administración Pública de cada país participante.

La auditoría buscó obtener informaciones que permitan la elaboración de estrategias para elevar el nivel de madurez de gobernanza de TI y la diseminación de los conocimientos y técnicas utilizadas en los trabajos de campo realizados.

Como criterio de auditoría, además de la legislación aplicable de cada país, se adoptaron los controles previstos en la norma ISO/IEC 27002:2013, código de buenas prácticas para gestión de la seguridad de la información; en la norma ISO/IEC 27005:2008, que trata de gestión de riesgos de seguridad de la información; en la norma ISO/IEC 38500:2008 y en el Cobit 5 de la Isaca, que proveen modelos de buenas prácticas para gobernanza de la tecnología de la información.

Fuente: https://portal.tcu.gov.br/biblioteca-digital/resumen-ejecutivo-de-la-auditoria-coordinada-sobre-gobernanza-de-ti.htmhttps://portal.tcu.gov.br/biblioteca-digital/resumen-ejecutivo-de-la-auditoria-coordinada-sobre-gobernanza-de-ti.htm

Auditoría Coordinada de Recursos Hidrícos

Report ID: 227

La auditoría se realizó en la modalidad de auditoría coordinada, en el marco de la Comisión Técnica Especial de Medio Ambiente - COMTEMA de la OLACEFS. Contó con la participación de las EFS de Argentina, Brasil, Bolivia, Chile,  Colombia,  Costa Rica, Cuba, Honduras. México, Paraguay, Perú y Venezuela.

El objetivo general fue examinar la gestión en los estados nacionales de la región para garantizar el uso sustentable del recurso hídrico. Para ello, se definieron dos objetivos específicos.

Objetivo específico 1: Examinar si en la gestión del recurso hídrico se cumple con la buena gobernanza (INTOSAI), a saber:

(a) adecuada definición de roles y responsabilidades;

(b) adecuada coordinación de los organismos gubernamentales involucrados;

(c) existencia de mecanismos que garanticen la participación ciudadana de manera amplia;

(d) procesos de toma de decisiones transparentes;

(d) mecanismos de rendición de cuenta efectivos.

Objetivo específico 2: Examinar si los instrumentos de gestión aplicados aseguran la sustentabilidad del recurso hídrico.

Los hallazgos de la auditoría coordinada permitieron identificar las debilidades y oportunidades de mejora de la gobernanza hídrica en la región, representadas por el incompleto desarrollo de las políticas hídricas nacionales, algunos vacíos legales y la compleja trama institucional involucrada en la gestión del recurso.

Asimismo, el examen de la implementación de los instrumentos de gestión derivados de la política hídrica señala las necesidades de fortalecer la planificación estratégica a nivel de cuencas hídricas así como intensificar los sistemas de monitoreo de calidad y cantidad de los recursos hídricos y las acciones de vigilancia y control.

Fuente: https://www.olacefs.com/wp-content/uploads/2015/06/004.pdf

Activities of the Responsible Institutions of Latvia and the Russian Federation in the Fulfilment of the Obligations Arising from the Agreement of their Governments on the status of Latvian and Russian Gravesites on their territories

Report ID: 104

In April  2011  the State Audit Office and the Accounts Chamber of the Russian Federation decided to carry out a compliance parallel audit regarding the activities of the responsible institutions of the Republic of Latvia and the Russian Federation the fulfilment of the obligations arising from the Agreement of the government of the Republic of Latvia and the government of the Russian Federation on the status of Latvian gravesites on the territory of the Russian Federation and the status of Russian gravesites on the territory of the Republic of Latvia.

The objective of the audit was to determine whether the responsible authorities of  Latvia and the Russian Federation have ensured the fulfilment of the obligations arising from the Agreement of 18 December 2007 between their goverments on the status of Latvian gravesites on the territory of the Russian Federation and the status of Russian gravesites on the territory of Latvia.

Source: https://bit.ly/2TC9B28

Bericht über die parallele Prüfung zur Vereinfachung der Regelungen in den Strukturfonds

Report ID: 349

Im Jahr 2011 beauftragte der Kontaktausschuss der Leiter der Obersten Rechnungskontrollbehörden (ORKB) der Mitgliedstaaten der Europäischen Union (EU) und des Europäischen Rechnungshofs (ERH) die Arbeitsgruppe "Strukturfonds" mit der Fortsetzung ihrer Prüfung von Fragen im Zusammenhang mit den Strukturfonds, genauer gesagt mit der Durchführung einer Parallelprüfung zur "Vereinfachung der Verordnungen in den Strukturfonds".

Die Arbeitsgruppe bestand aus 12 ORKB der EU-Mitgliedstaaten und prüfte die Auswirkungen von neun Vereinfachungsmaßnahmen. Im Folgenden werden die wichtigsten Schlussfolgerungen dargestellt:

Im Allgemeinen wurden die Vereinfachungsmaßnahmen nur selten angewandt und betrafen nur einen kleinen Teil aller Projekte, was größtenteils auf eine Reihe von Faktoren zurückzuführen ist, die mit der Verwaltung der Strukturfonds auf nationaler und supranationaler Ebene zusammenhängen, darunter:

- Einführung zu einem späten Zeitpunkt durch Änderungsverordnungen;

- Nicht alle Maßnahmen waren für alle Operationellen Programme (OP) und/oder Projekte geeignet;

- Beschränkungen in Bezug auf die für die Umsetzung der Maßnahmen erforderlichen Ressourcen; und

- Ein Mangel an Klarheit und Rechtssicherheit bei den nationalen Behörden.

Wann immer die Maßnahmen eingesetzt wurden, wurden die meisten von ihnen als echte Vereinfachung angesehen. Die Faktoren, die dazu führten, dass die nationalen Behörden die Maßnahmen nicht nutzten, waren sehr unterschiedlich und hingen vom europäischen System1 , dem nationalen Rechtssystem, der Organisation der Strukturfonds in den einzelnen Mitgliedstaaten sowie den spezifischen Merkmalen der einzelnen OP ab. Diese Bedingungen beeinflussten den potenziellen Anwendungsbereich der Maßnahmen und ihren jeweiligen Nutzen.

Die wichtigsten Ergebnisse des Berichts waren die folgenden:

Maßnahmen 1, 2 und 3 (Pauschale für indirekte Kosten, pauschale Kosten auf der Grundlage von Standardeinheitskosten, Pauschalbeträge): Bei den nationalen Behörden führte der Prozess der Festlegung der Methodik im Zusammenhang mit der Anwendung der oben genannten Maßnahmen zu Verwaltungsaufwand und wurde als schwierig und risikobehaftet angesehen; darüber hinaus waren die Entwicklung der Methodik und die Einholung der Genehmigung der Kommission oft langwierige Prozesse. Der Pauschalbetrag wurde als zu niedrig empfunden und das "Alles-oder-Nichts-Prinzip" führte zu einer Zurückhaltung bei der Anwendung der Maßnahme. Wann immer diese drei Maßnahmen eingesetzt wurden, stellten sie eine echte Vereinfachung dar.

Maßnahme 4 (Sachleistungen für finanztechnische Maßnahmen): Dies war die einzige Maßnahme, die in keinem der geprüften OPs in den teilnehmenden Mitgliedstaaten verwendet wurde.

Quelle: https://www.eca.europa.eu/sites/cc/Lists/CCDocuments/Final%20report%20WGSF/FinalReportWGSF_DE.pdf

Englischer Bericht: https://intosai-cooperativeaudits.org/catalog/report/report-on-the-parallel-audit-on-the-simplification-of-regulations-in-structural-funds

Rapport sur l'audit parallèle des processus d'identification, de communication et de suivi des irrégularités II

Report ID: 322

Le Comité de contact de 2004 a donné mandat au groupe de travail sur les fonds structurels de poursuivre son examen des questions relatives aux fonds structurels et, plus particulièrement, de procéder à un examen des processus en place pour l'identification, la communication et le suivi des irrégularités. Les irrégularités sont définies par le règlement 2988/1995 du Conseil de l'UE comme "toute violation d'une disposition du droit communautaire résultant d'un acte ou d'une omission, intentionnel ou non, d'un opérateur économique, qui a ou aurait pour effet de porter préjudice au budget général des Communautés".

Afin de procéder à cet examen, le groupe de travail a élaboré un plan d'audit qui sera utilisé par les institutions supérieures de contrôle (ISC) participantes pour effectuer leurs contrôles nationaux respectifs. Le plan d'audit a couvert six domaines clés spécifiques :

• Orientations
• Identification et enregistrement des irrégularités potentielles
• Examen et prise de décision concernant les irrégularités constatées
• Rapport à la Commission
• Suivi/enquête des irrégularités signalées
• Corrections financières

Le groupe de travail, guidé par le groupe restreint de l'Allemagne (président), des Pays-Bas, de la Pologne et du Royaume-Uni, a résumé les principales conclusions et recommandations de ces rapports nationaux et a produit le rapport consolidé qui comprend les bonnes pratiques. Les conclusions sont présentées dans le rapport pour chaque domaine clé.

L'objectif de ce travail était de recueillir les jugements des ISC en identifiant des exemples de bonnes pratiques et de faiblesses dans les systèmes et les procédures en place dans les États membres. Il s'agissait du premier audit parallèle impliquant la pleine participation de certains des nouveaux États membres de l'UE.

Fonte: https://www.eca.europa.eu/sites/cc/Lists/CCDocuments/1959901/1959901_FR.PDF