Parallele Prüfung zur Analyse der Fehler(arten) bei der EU-weiten und nationalen öffentlichen Auftragsvergabe im Rahmen der Strukturfondsprogramme

Report ID: 327

Der Kontaktausschuss der Präsidentinnen und Präsidenten der Obersten Rechnungskontrollbehörden (ORKB) der EU-Mitgliedstaaten und des Europäischen Rechnungshofes beauftragte die von ihm eingesetzte Arbeitsgruppe Strukturfonds im Jahr 2013 mit der Fortführung der Prüfung der Strukturfonds, insbesondere mit der parallelen Prüfung zum Thema „Analyse der Fehler(arten) bei der EU-weiten und nationalen öffentlichen Auftragsvergabe im Rahmen der Strukturfondsprogramme“.

Die Arbeitsgruppe bestand aus neun ORKB, weitere fünf ORKB sowie der Europäische Rechnungshof nahmen als Beobachter teil. Im Rahmen der parallelen Prüfung sollten die Gründe für die Nichteinhaltung von Vergabevorschriften durch Begünstigte untersucht werden. Der Vergleich der nationalen Ergebnisse diente dabei der Aufdeckung von Unterschieden bzw. ähnlicher Ursachen in den verschiedenen Mitgliedstaaten. Die meisten ORKB stützten sich bei ihrer Prüfung auf bereits von den nationalen Verwaltungs- und Kontrollsystemen aufgedeckte Fehler.

Obwohl mit der parallelen Prüfung die Situation nicht vollständig und exakt abgebildet werden sollte, deuten die gewonnenen Feststellungen doch auf eine hohe Zahl von Fehlern in Vergabeverfahren hin. Die Arbeitsgruppe kam zu folgenden Schlussfolgerungen und Empfehlungen:

• Die meisten Stellen der Verwaltungs- und Kontrollsysteme werten die festgestellten Vergaberechtsfehler nicht systematisch aus. Sie legen den Schwerpunkt vielmehr ausschließlich auf einzelne Fehler. Dabei wird nicht immer sichergestellt, dass sämtliche Stellen, insbesondere die zwischengeschalteten Stellen, jeden aufgedeckten Fehler melden.

Den nationalen Behörden wird empfohlen, die in den Vergabeverfahren festgestellten Fehlerarten systematisch auszuwerten. Nur auf diese Weise kann ein vollständiges Bild über die Fehler ermittelt und diese wirksam angegangen werden.

• Das COCOF (Coordination Committee of the Funds) veröffentlichte im Jahr 2007 Leitlinien zur Festsetzung von Finanzkorrekturen, die bei Verstößen gegen die Vorschriften für die Vergabe öffentlicher Aufträge, die aus den Strukturfonds kofinanziert werden, anzuwenden sind. Obwohl die Beschreibung der Kategorien sehr mehrdeutig und vage ist, verwendeten die meisten Mitgliedstaaten die COCOF-Leitlinien in Originalfassung und ohne weitere Anpassungen.

Den nationalen Behörden wird empfohlen, die Kategorien genauer zu beschreiben und ggf. die in den COCOF-Leitlinien vorgegebenen Kriterien und Richtsätze weiter auszuarbeiten, um eine einheitliche und sachgerechte Anwendung auf nationaler Ebene sicherzustellen. 

Quelle:https://www.eca.europa.eu/sites/cc/Lists/CCDocuments/Final%20report%202015/Final_report_2015_DE.pdf

This report is also available in English at: https://intosai-cooperativeaudits.org/catalog/report/analysis-of-types-of-errors-in-eu-and-national-public-procurement-within-the-structural-funds-programmes  and French at: https://intosai-cooperativeaudits.org/catalog/report/audit-parallle-de-l-analyse-des-types-d-erreurs-affectant-les-marchs-publics-au-niveau-de-l-ue-et-des-tats-membres-dans-le-cadre-des-programmes-relevant-des-fonds-structurels

IMPLEMENTACIÓN DE LOS COMPROMISOS ASUMIDOS EN LA CONVENCIÓN MARCO DE LAS NACIONES UNIDAS SOBRE CAMBIO CLIMÁTICO

Report ID: 332

En la VII Reunión de la COMTEMA  de la OLACEFS (Buenos Aires, abril de 2009), se propuso considerar el tema del Cambio Climático como eje central de las acciones de la Comisión, atendiendo a la preocupante situación ambiental y a la alta vulnerabilidad de los países de la región. Como resultado, se acordó realizar una auditoría en cooperación sobre Cambio climático. La auditoría en cooperación fue coordinada por la EFS de Brasil y contó con la participación de las EFS de: Argentina, Brasil, Colombia, Costa Rica, El Salvador, Honduras, Panamá, Paraguay y Perú.

El objetivo general de la auditoría fue evaluar la gestión desarrollada por los organismos y entidades gubernamentales de los países de la región responsables de la implementación de la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático. Como objetivos específicos se abordaron:

- Evaluar el cumplimiento de los compromisos asumidos en la implementación de políticas, planes, programas y acciones gubernamentales con relación a la Convención Marco de las Naciones Unidas sobre el Cambio Climático.

- Determinar si los gobiernos desarrollaron estrategias y planes de mitigación apropiados para cumplir con los compromisos adquiridos en la Convención y su grado de avance.

- Determinar si los gobiernos desarrollaron estrategias y planes de adaptación relacionados con la evaluación de la vulnerabilidad a los impactos del CC, y si los puso en práctica en respuesta a los riesgos evaluados.

La auditoría se desarrolló de conformidad con los lineamientos del Grupo de Trabajo sobre Auditoría Ambiental de la Organización Internacional de Entidades Fiscalizadoras Superiores (WGEA-INTOSAI) sobre el desarrollo de auditorías en cooperación. Así, los equipos de auditoría de cada EFS participante elaboraron reportes nacionales conforme a su normativa, a partir de líneas de investigación comunes, las cuales se detallan en el Anexo 1 del informe.

La auditoría reveló las restricciones y dificultades en el cumplimiento de los objetivos y metas establecidos en las políticas públicas, así como los riesgos asociados, en las diversas entidades gubernamentales responsables de la gestión del Cambio Climático.

Fuente: https://www.olacefs.com/wp-content/uploads/2016/03/09.pdf

International Cooperation Audit Report "Environmental Management for the Protection of Natural Resources in the Amazon Region"

Report ID: 335

The Amazon Basin is equivalent to 41% of the South American Continental space, in which participate Brazil, Bolivia, Colombia, Ecuador, Guyana, Peru, Suriname, Venezuela and French Guiana, so that enables find a high number of thermic floors; hence, the diversity of endemic species of flora and fauna. In the Amazonia there are 1150 rivers of different magnitude that carry more than 20% of world’s freshwater.  All this richness is being in danger by the destructive combination created by the Global Warming and Deforestation

The singular importance of the Amazon Basin  motivated the Comptroller General's Offices of Colombia, Ecuador and Peru, and the Court of Accounts of Brazil to sign a Cooperation Agreement to conduct a coordinated audit to evaluate the management carried out by their respective governments regarding the policies of conservation and management of the natural and cultural heritage of the Amazon region.

Thi cooperative audit was performed under the framework of the activities of OLACEFS  Environment Special Technical Commission. The audit in cooperation included a selective evaluation of the principal public institutions of each country, in charge of implementing the Amazon Cooperation Treaty, in order to establish the proper level of compliance
with the commitments arising from said Treaty and the management executed by government entities.

The objectives of the audit were:

• To assess the management conducted by the governments of the countries of the Amazon Region, about meeting the goals and commitments established in the framework of the Amazon Cooperation Treaty, with the aim to elaborate a report that contributes to the conservation and sustainable use of the natural and cultural resources of the region.

• To assess the management developed by government agencies and entities responsible for the conservation, management of natural and cultural heritage of the Amazon region, aimed at finding sustainable development and social cohesion.

The audit was supported by In Went – Capacity Building International of Germany that accepted the initiative to develop the audit, through the regional office for the Andean countries, and also financed important aspects for the execution of this work.

Source: https://www.contraloria.gob.ec/Informativo/InformesAuditoriaAmbiental/AuditoriaAmbiental

Informe Internacional de la Auditoría Cooperativa de Gestión Ambiental para la protección de los recursos naturales en la región Amazónica

Report ID: 337

La Cuenca Amazónica equivale al 41% del espacio continental sudamericano, en el que participan Brasil, Bolivia, Colombia, Ecuador, Guyana, Perú, Surinam, Venezuela y Guayana Francesa, por lo que permite encontrar un alto número de pisos térmicos; de ahí la diversidad de especies endémicas de flora y fauna. En la Amazonia hay 1150 ríos de diferente magnitud que transportan más del 20% del agua dulce del mundo.  Toda esta riqueza está en peligro por la combinación destructiva creada por el Calentamiento Global y la Deforestación.

La singular importancia de la cuenca del Amazonas motivó a las Contralorías Generales de Colombia, el Ecuador y el Perú, y al Tribunal de Cuentas del Brasil a firmar un Acuerdo de Cooperación para realizar una auditoría coordinada que evaluara la gestión realizada por sus respectivos gobiernos en relación con las políticas de conservación y gestión del patrimonio natural y cultural de la región amazónica.

Esta auditoría cooperativa se realizó en el marco de las actividades de la Comisión Técnica Especial de Medio Ambiente de la OLACEFS. La auditoría en cooperación incluyó una evaluación selectiva de las principales instituciones públicas de cada país, encargadas de aplicar el Tratado de Cooperación Amazónica, a fin de establecer el nivel de cumplimiento adecuado con los compromisos derivados de dicho Tratado y la gestión ejecutada por las entidades gubernamentales.

Los objetivos de la auditoría fueron:
- Evaluar la gestión llevada a cabo por los gobiernos de los países de la Región Amazónica, sobre el cumplimiento de las metas y compromisos establecidos en el marco del Tratado de Cooperación Amazónica, con el fin de elaborar un informe que contribuya a la conservación y al uso sostenible de los recursos naturales y culturales de la región.
- Evaluar la gestión desarrollada por los organismos gubernamentales y las entidades responsables de la conservación, la gestión del patrimonio natural y cultural de la región amazónica, con el fin de encontrar el desarrollo sostenible y la cohesión social.

La auditoría contó con el apoyo de In Went - Capacity Building International de Alemania, que aceptó la iniciativa de desarrollar la auditoría, a través de la oficina regional para los países andinos, y también financió aspectos importantes para la ejecución de esta labor.

Fuente: https://www.contraloria.gob.ec/Informativo/InformesAuditoriaAmbiental/AuditoriaAmbiental

The Pacific Regional Report of the Cooperative Audit of Preparedness for Implementation of Sustainable Development Goals

Report ID: 338

In 2016, 73 SAIs and one sub-national audit office from six INTOSAI regions compromised to participate in an ISSAI-based cooperative performance audit of preparedness for implementation of the (SDGs). The purpose of the cooperative performance audit was to highlight the ongoing relevance of SAIs, by their contribution through high-quality performance audits of country preparedness to implement the SDGs.

In PASAI, 13 SAIs participated in the cooperative audit – Cook Islands, Fiji, Federated States of Micronesia (FSM) National, FSM Pohnpei, FSM Kosrae, FSM Yap,Kiribati, Palau, PNG, Samoa, Solomon Islands, Tonga, and Tuvalu. This audit was led by the FSM National Public Auditor’s office in combination with the state SAIs of Kosrae, Pohnpei, and Yap. Because the Public Auditor’s office in the State of Chuuk was in transition, the national office also assessed preparedness in the State of Chuuk. As a result, there was one consolidated audit report that reported on the administrative preparedness to implement the SDGs at the national level plus at the state and local levels.

The cooperative audit was based on a Whole of Government approach. This implies that any audit of the implementation of an individual SDG goal or target will also need to look at its interconnections with other goals and targets.

The SAIs followed the Guidance on Auditing Preparedness developed by UN, the INTOSAI Knowledge Sharing Committee and IDI and during the audit covered the following key audit objectives:

• To what extent has the government adapted the 2030 Agenda into its national context?
• Has the government identified and secured resources and capacities (means of implementation) needed to implement the 2030 Agenda?
• Has the Government established a mechanism to monitor, follow-up, review and report on the progress towards the implementation of the SDGs?

This audit was supported by PASAI by joining with IDI to facilitate the planning and reporting meetings and provided dedicated on-site support to audit teams where required. The report contains lessons learnt from the audit.

Source: https://www.pasai.org/cooperative-performance-audit-reports